부모자식 차용증 원금상환 방법

'부모자식 차용증 원금 상환 방법'은 2가지로 원금에 대한 이자 지급과 원금 상환으로 구분됩니다. 가족이라도 돈 거래 시에는 반드시 차용증을 작성해야 만일의 일을 대비할 수 있습니다. 아래에서 차용증 양식을 확인하시기 바랍니다.

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1. 부모 자식 차용증 원금 상환 방법

자녀가 주택 매매 비용, 사업 자금 등의 이유로 부모에게 목돈을 빌리는 경우가 있습니다. 하지만 가족 간의 돈 거래는 이자와 원금 지급이 확실한 은행보다 안일하게 거래되는 게 현실입니다. 

가족이라도 돈 거래 시 차용증 작성은 필수입니다. 아래에서 차용증 양식을 확인하시기 바랍니다.

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✅ 부모 자식 차용증 원금 상환 방법 

• 매월 정기적인 이자 지급과 만기 시 원금 일시 상환

개인 간에 대출 이자율은 4.6%로 매월 원금에 4.6%에 대한 이자를 부모에게 지급해야 하며, 만기 시 원금을 일시 상환해야 합니다.

예) 부모에게 3억 원을 10년 간 차용한 경우

자식은 이자 1,380만 원(3억 원 x 4.6%)을 지급하고 10년 만기 시 원금 3억 원을 일시 상환해야 합니다.

그런데 이자를 지급하지 않는다면 지급하지 않은 이자는 증여로 보기 때문에 증여세 납세 대상이 되는 것입니다.

자식은 반드시 부모에게 이자 지급을 해야 하며, 계좌이체 등으로 지급한 이자 내역은 증빙으로 남겨둬야 합니다.

• 이자 지급대신 매월 일정액의 원금 상환

부모 자식 간 무이자 차용으로 증여세 과세 대상이 아닌 예외의 경우가 있습니다. 바로, 2억 1,700만원 이하의 돈을 빌린 경우입니다.

예) 빌린 돈 2억 1,700 x 이자율 4.6% = 이자 9,982,000원 

실제 9,982,000원이라는 이자를 부모에게 지급해야 하지만 1,000만 원 미만이기 때문에 이자 지급 대신 원금만 매월 일정액을 상환하면 되는 것입니다.

예) 부모에게 2억 원을 법정 이자율보다 높은 5%이자로 10년 간 빌린 경우

2억 원 x 5% = 1,000만 원 x 10년 = 1억 원

10년 만기 시 원금 잔액 1억 원을 일시 상환하면 됩니다.

증여세 납세 대상이 되지 않으려면 반드시 매월 일정액의 원금을 상환하고 상환 시 "원금 상환" 이라고 표기해서 상환해야 합니다. 

이유는, 계좌이체로 매월 원금 상환을 했지만 원금 상환 표기없이 자식 이름으로 입금을 했다면 국세청에서는 부모에게 생활비 등의 명목으로 이체한 것으로 판단해 증여세 납세 대상자가 될 수도 있기 때문입니다. 

፠ 주의 사항

위 2가지 방법 모두 증여가 아닌 차용으로 판단되기 위해서는 반드시 정확하게 차용증을 작성하고, 이자 지급 및 원금 상환이 이루어져야 하며, 지급 내역도 증빙 자료로 남겨둬야 합니다. 

차용증 양식(hwp, pdf, docx, xlsx)이 필요하신 분들은 아래에서 다운로드 하실 수 있습니다.

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2. 부모 자식 차용과 증여 차이

증여와 대여의 차이는 이자와 원금 상환 유무에 따라 구분됩니다. 

"증여"는 어떠한 대가없이 재산을 이전하는 것으로, 소유권까지 완전히 넘기는 것이며, 증여세가 발생합니다.

"대여"는 정기적인 이자 지급과 원금 상환의 의무가 주어지며, 차용증을 작성해야 합니다.

국세청에서 증여로 판단하지 않게 하기 위해서는 반드시 차용증 작성과 원금 상환 및 이자 지급이 이루어져야 하는 것입니다. 

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